Income Tax Law ｜ Syllabus data

Course Title

Income Tax Law

Course Title in English

Income Tax Law

Course Type

-

発展科目

Eligible Students

Graduate School of Social Sciences

Target Grade

All

Course Numbering Code

KCAMS5MCA1

Credits

2.00Credits

The course numbering code represents the faculty managing the subject, the department of the target students, and the education category (liberal arts / specialized course). For detailed information, please download the separate manual from the upper right 'question mark'.

Type of Class

講義 (Lecture)

Eligible Year/Semester

Fall semester 2026

Instructor

山本清尊

Affiliation

社会科学研究科

Language of Instruction

Japanese

Related SDGs

N/a

Office Hours and Location

メールで事前予約　水曜　研究室(B403)

Contact

yamakiyo@g3s.u-hyogo.ac.jp

Corresponding Diploma Policy

A double circle indicates the most relevant DP number and a circle indicates the associated DP.

Corresponding Undergraduate School DP

ー

Corresponding Graduate School DP

1◎／2〇

Corresponding University-Wide DP

N/a

Academic Goals of Teacher Training Course

ー

Course Objectives and Learning Outcome

【講義目的】この科目の目的は、所得税法の構造及び課税所得の計算方法について解説し、所得税を巡る理論的諸問題の論理構成等を解説することである。また、事例を用いて計算演習をする。
【到達目標】本講義の到達目標は、所得税法の構造を理論と計算両面から理解し、法律的論理展開ができるようになることである。

Subtitle and Keywords of the Class

サブタイトル：所得税法を理論と計算両面から理解し、法律的論理展開力を身につける所得税法講義
キーワード：所得税、課税所得、所得控除、税額控除

Course Overview and Schedule

【講義内容】
所得税法の構造及び課税所得の計算方法について解説し、所得税を巡る理論的諸問題の論理構成等を解説する。また、課税所得の計算方法を具体的に理解するために、事例を用いて各種所得の計算方法について説明する。また、所得控除、税額控除、申告・納税手続きについて説明する。

【授業計画】
１．所得税の概略
２．所得税の分類と所得控除
３．利子所得、配当所得、不動産所得
４．事業所得（１）−総収入金額
５．事業所得（２）−必要経費
６．給与所得、退職所得
７．山林所得、一時所得、雑所得
８．譲渡所得（１）−譲渡所得の基礎
９．譲渡所得（２）−譲渡所得の特例　　
10．損益通算と損失の繰越控除　　
11．所得控除
12．税額の計算と税額控除
13．申告・納付制度　
14．源泉徴収
15．まとめ
定期試験

In-person/Remote Classification

In-person

Implementation Method and Remote Credit Limit Application

・対面授業のみ
・遠隔授業単位上限の適用を受けない

Uses of Generative AI

Limited permission for use

Precautions for using Generative AI

生成ＡＩの利用にあたっては『本学の教育における生成ＡＩの取扱いについて（学生向け）』の記載内容について留意すること。
この授業においては、以下の範囲において、生成ＡＩの利用を許可し、これ以外の範囲での利用は禁止する。生成ＡＩの利用については担当教員の指示に従うこと。教員が認める範囲を超えて生成ＡＩを利用したことが判明した場合は、単位を認定しない、又は認定を取り消すことがある。生成ＡＩの出力した内容について、事実関係の確認や出典・参考文献を確認・追記することが重要である。また、生成ＡＩによる出力結果をそのまま課題・レポートとして提出してはならない。
＜利用可の範囲＞
講義資料の要約、文書の翻訳・校正等

Textbook

池本征男『所得税法　理論と計算　十七訂版』税務経理協会 2023年　（生協等で購入する。）

References

水野忠恒　『大系租税法第5版』　中央経済社 2024年

Contents and Estimated Time for Pre- and Post- Learning (Preparation and Review)

【予習】授業に際して指示するテキストの該当部分を事前に読み、設問を解く（30ｈ）。
【復習】テキストの該当部分を読み直し、設例の解答を確認する（30ｈ）。

Contents of Active Learning

採用しない

Grading Criteria and Methods

【成績評価の基準】講義目的・到達目標の到達度に基づき、社会科学研究科規程に従い成績評価の上、単位を付与する。
【成績評価の方法】出席を前提に、小テスト（40％）、定期試験（60％）で評価する。

How to Disclose Assignments and Exam Results

小テストは事前に予告して実施し、小テスト後の授業において解説する。

Precautions and Requirements for Course Registration

履修に際しては、基本科目である「租税法Ⅰ」の単位修得済みが望ましい。

Practical Education

該当しない。

Remarks

本講義は、租税法のうち所得税法の基礎理論やその関連領域を大学院専門レベルの科目として開講するものである。この授業は、実務経験のある教員が担当する。

In cases where any differences arise between the English version and the original Japanese version, the Japanese version shall prevail as the official authoritative version.